En 1940 SUTHERLAND atribuía la impunidad de la criminalidad de cuello blanco en los negocios falsedad de estados financieros en corporaciones, manipulaciones en el mercado de valores, lobbies ilegales, fraudes tributarios y quiebras fraudulentas, entre otros delitos a que tales fenómenos, en lugar de quedar bajo la lente de las agencias represivas, eran segregados por los dispositivos administrativos.
En 1993 BECK radicalizaba esa dificultad: los peligros colaterales de la sociedad del riesgo no sólo generan incertidumbre científica, sino que impactan sobre principios y categorías ético-legales, como la responsabilidad y la culpa.
Para la época del nuevo paradigma, las legislaciones continentales comenzaban a adherir en masa a la estrategia del mundo anglosajón: en este entorno, los programas de cumplimiento ocupan un lugar central tanto en la función de prevención del delito como en la reducción del riesgo de exposición de la empresa a consecuencias civiles, administrativas, penales y reputacionales. La mudanza, inacabada en muchos casos y variada por donde se mire, representa un verdadero reto tanto para el investigador académico como para el asesor profesional.
A tono con este contexto, la presente obra colectiva pretende ofrecer un panorama exhaustivo del marco vigente en diversos países (Argentina, Australia, Bolivia, Brasil, Canadá, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, El Salvador, España, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, Portugal, Puerto Rico, Reino Unido, Uruguay y Venezuela) sobre la responsabilidad penal de la empresa delitos atribuibles y sistema de imputación, las herramientas procesales aplicables acuerdos de colaboración y procedimientos especiales y los programas de cumplimiento requisitos de implementación, monitorización, imposición del deber de informar y sistema de prevención de riesgos. El enfoque comparado, valioso en sí, resulta imprescindible en un mundo donde la empresa, en no pocos casos, debe ajustar su funcionamiento a distintos contextos normativos.
PRESENTACIÓN
André Luiz de ALMEIDA MENDONÇA
ESTUDIO PRELIMINAR
José-Ignacio SÁNCHEZ-MACÍAS
Fernando RODRÍGUEZ-LÓPEZ
I. COMPLIANCE EN EL CONTEXTO DE UNA “SOCIEDAD DEL RIESGO”
II. RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA Y PROGRAMAS DE COMPLIANCE
III. MODALIDADES DE COMPLIANCE
1. Compliance como cumplimiento normativo
2. Compliance sistemático
3. Compliance integral
IV. COMPLIANCE Y GESTIÓN DEL RIESGO
V. COMPLIANCE Y BUEN GOBIERNO
VI. COMPLIANCE Y ESTRATEGIA DE LA ORGANIZACIÓN: MODELOS GRC
VII. CONCLUSIONES
VIII. BIBLIOGRAFÍA
ARGENTINA
Omar Gabriel ORSI
I. INTRODUCCIÓN
1. Ley especial
2. Estructura de la norma
II. ASPECTOS SUSTANTIVOS
1. Persona jurídica
2. Delitos
3. Sistema de atribución de responsabilidad
4. Penas
5. Graduación
6. Exención de pena
7. Extinción y prescripción de la acción
III. ASPECTOS PROCESALES
1. Acuerdo de colaboración eficaz
2. Cooperación
3. Resignación
4. Homologación
5. Control
6. Rechazo
7. Otros aspectos procesales
IV. PROGRAMAS DE INTEGRIDAD
1. Objetivos
2. Contenidos mínimos
3. Contenidos opcionales
V. CONCLUSIONES
1. Contexto
2. Perspectivas
VI. BIBLIOGRAFÍA
AUSTRALIA
Renato MACHADO DE SOUZA
Luz E. NAGLE
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA
1. Los estándares del Código Criminal de Australia
2. Sentencia y la responsabilidad de las personas jurídicas
3. Ausencia de uniformidad y reformas legislativas
III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL
1. La Guía de la Australian Trade and Investment Commission
2. El Draft Guidance del Attorney-General’s Department
3. Análisis y comparación entre los modelos
IV. CONCLUSIONES
V. BIBLIOGRAFÍA
BOLIVIA
Roberto ÁLVAREZ TERÁN
I. INTRODUCCIÓN
II. BREVE REFERENCIA CONCEPTUAL
III. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES
1. Las personas jurídicas en Bolivia
2. La responsabilidad de las personas jurídicas en Bolivia
2.1. La responsabilidad de las personas jurídicas en el Código Civil
2.2. La responsabilidad de las personas jurídicas en la Ley 351
2.3. La responsabilidad de las personas jurídicas en el Código de Comercio
3. La responsabilidad de las personas jurídicas en la legislación administrativa y regulatoria
3.1. Planteamiento inicial
3.2. La Autoridad Estatal de Supervisión de Empresas
3.3. El sistema financiero, prevención de la legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento del terrorismo
IV. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL: SUPUESTOS, PRESUPUESTOS, CARACTERÍSTICAS, PRUEBA Y EFECTOS
1. Legislación y naturaleza jurídica del compliance penal en Bolivia. Código Penal de 1997
2. Las modificaciones al Código Penal de 1997
2.1. La Ley de lucha contra la corrupción, enriquecimiento ilícito e investigación de fortunas de 2010
2.2. La Ley 065 del Sistema Integral de Pensiones
3. El Código del Sistema Penal, el compliance penal de la persona jurídica
3.1. Breves antecedentes del Código del Sistema Penal
3.2. Principales disposiciones del Código del Sistema Penal en relación con la responsabilidad penal de las personas jurídicas
3.3. Las personas jurídicas a las que se aplica el régimen de responsabilidad penal
3.4. Los delitos cuya comisión puede ser atribuible a las personas jurídicas
3.5. Sanciones
V. CONCLUSIONES
VI. BIBLIOGRAFÍA
BRASIL
Fernando Andrade FERNANDES
I. INTRODUCCIÓN
II. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y CRIMINAL COMPLIANCE
1. Contexto general
2. Contexto brasileño
III. PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO
IV. LAVADO DE DINERO Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO
1. Naturaleza de la normativa
2. El programa de cumplimiento normativo
3. Modelo teórico: autorregulación regulada
4. Estructura del modelo de cumplimiento normativo en la Ley 9.613/98
5. Cambios en la estructura del modelo de cumplimiento normativo introducidos por la Ley 12.683/12
6. Naturaleza de la responsabilidad por el incumplimiento
7. Doctrina
8. Jurisprudencia
9. Sanciones
10. Efectividad
V. ANTICORRUPCIÓN Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO
1. Naturaleza de la normativa
2. Tipología de la responsabilidad
3. Reglas de competencia en la Ley 12.846/13
4. Responsabilidad individual
5. Sanciones
6. Sanciones administrativas
7. Sanciones civiles
8. Sistema de cumplimiento normativo en la Ley 12.846/13
9. Acuerdos de lenidad o clemencia
10. La figura y protección del whistleblower
11. Parámetros de efectividad: Decreto 8.420/2015
VI. CONSIDERACIONES FINALES
VII. BIBLIOGRAFÍA
CANADÁ
Renato MACHADO DE SOUZA
Luz E. NAGLE
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA
1. La responsabilidad por soborno transnacional
2. Penalidades, probation y acuerdos
III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL
1. El caso Niko Resources Ltd.
2. El Corporate Compliance Programs Bulletin
3. Análisis y comparación entre los modelos
IV. CASOS REALES DE APLICACIÓN DE COMPLIANCE PENAL
1. Griffiths Energy International Inc. (GEI)
2. SNC-Lavalin Group
V. CONCLUSIONES
VI. BIBLIOGRAFÍA
CHILE
Gustavo BALMACEDA HOYOS
Alex MARTÍNEZ GONZÁLEZ
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA
III. EL MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS (CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM) DE LA LEY 20.393
1. La designación de un encargado de prevención
2. La definición de medios y facultades del encargado de prevención
3. El establecimiento de un sistema de prevención de los delitos
4. La supervisión y certificación del sistema de prevención de delitos
IV. LAS SANCIONES A LAS PERSONAS JURÍDICAS: PENAS ESTABLECIDAS EN LA LEY 20.393
1. Las penas principales
1.1. Disolución de la persona jurídica o cancelación de la personalidad jurídica
1.2. Prohibición de celebrar actos y contratos con el Estado
1.3. Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de recepción de los mismos por un período determinado
1.4. Multa a beneficio fiscal
1.5. Las penas accesorias
V. CASOS DE APLICACIÓN DE LA LEY 20.393
1. Caso empresas “Ceresita” y Municipalidad de Recoleta
2. Caso empresas “Salmones Colbún Limitada” y “Sociedad Agrícola Mecanizada Limitada”
3. Caso empresa “Sociedad Áridos Maggi Limitada”
4. Caso empresa “Asevertrans Limitada”
5. Caso “Universidad del Mar”
VI. CONCLUSIONES
VII. BIBLIOGRAFÍA
COLOMBIA
Lorena C. VEGA DUEÑAS
I. INTRODUCCIÓN
II. PANORAMA NORMATIVO
1. Antecedentes normativos
2. Código Penal y Código de Procedimiento Penal
3. Estatuto Anticorrupción y Ley Anti-soborno
4. Proyecto de Ley 117 de 2018
III. PANORAMA DOCTRINAL
1. Responsabilidad penal de las personas jurídicas: posturas
2. Responsabilidad penal de las personas jurídicas: modelos
2.1. Modelo de heterorresponsabilidad
2.2. Modelo de autorresponsabilidad
IV. CONCLUSIONES
V. BIBLIOGRAFÍA
COSTA RICA
Patricia VARGAS GONZÁLEZ
Marco FEOLI VILLALOBOS
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES
III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDIO NACIONAL: SUPUESTOS, PRESUPUESTOS Y CARACTERÍSTICAS
1. La OCDE y la introducción del compliance en el ordenamiento jurídico de Costa Rica
2. Ley 9699 y su reglamento o la incorporación del compliance penal en el Estado de Costa Rica
IV. EPÍLOGO: EL FUTURO DEL COMPLIANCE PENAL EN COSTA RICA
V. BIBLIOGRAFÍA
CUBA
Dayan Gabriel LÓPEZ ROJAS
I. INTRODUCCIÓN
II. EL MODELO DE RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS CONSAGRADO EN EL ART. 16.3 CP CUBANO
1. El hecho de conexión
2. Los presupuestos de atribución
III. EL (IN)EXISTENTE ESTATUTO PROCESAL DE LA PERSONA JURÍDICA ACUSADA Y LA LABOR INTERPRETATIVA DEL CGTSP: CUESTIONES DE INTERÉS
1. El representante defensivo: designación, facultades y eventual conflicto de intereses con la entidad acusada
2. La defensa de la persona jurídica. Especial referencia a la garantía de no autoincriminación frente a los requerimientos documentales
IV. PRUEBA DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA: NADA SOBRE EL COMPLIANCE PENAL
V. CONCLUSIONES
VI. BIBLIOGRAFÍA
ECUADOR
Felipe RODRÍGUEZ MORENO
I. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL ECUADOR
II. LA ADMINISTRATIVIZACIÓN DEL DERECHO PENAL
III. CRIMINAL COMPLIANCE COMO INVERSIÓN Y NO COMO GASTO
IV. ¿SE APLICA EL CRIMINAL COMPLIANCE EN ECUADOR?
V. BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA
EL SALVADOR
Lenin Stalin Vladimir GONZÁLEZ BENÍTEZ
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL SALVADOR
1. Código Penal
2. Crimen organizado
3. Legislación antipandillas
4. Legislación antiterrorismo
5. Legislación anticorrupción
6. Legislación antilavado
7. Diagnóstico legislativo
III. UN POSIBLE CAMBIO DE PARADIGMA: PROPUESTA DE REGULACIÓN
1. Base constitucional
2. Estructura general
3. Aspectos sustantivos
3.1. Análisis del modelo teórico adoptado
3.2. Sobre el catálogo de delitos
4. Aspectos procesales
4.1. Suspensión condicional del procedimiento
4.2. Aspectos de investigación
IV. COMPLIANCE PENAL
1. Corporate compliance
2. Public compliance
V. CONCLUSIONES
VI. BIBLIOGRAFÍA
ESPAÑA
Ana María NEIRA PENA
Nicolás RODRÍGUEZ-GARCÍA
I. INTRODUCCIÓN
II. ASPECTOS SUSTANTIVOS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS
1. Sistema de imputación
2. Autonomía de la responsabilidad de la persona jurídica respecto de las personas físicas que por ella actúan
3. Ámbito objetivo
4. Ámbito subjetivo
5. Sistema de penas
III. ASPECTOS PROCESALES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS
IV. LOS CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAMS
1. Regulación legal
2. Eficacia eximente y atenuante de la adopción de un compliance eficaz
3. Medios de prueba
4. Carga de la prueba
V. CONCLUSIONES
VI. BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA
ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA
Luz E. NAGLE
Renato MACHADO DE SOUZA
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA
1. La responsabilidad por soborno transnacional
2. Guías, condenas y resolución de acasos a través de acuerdos
III. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL
1. El U.S. Sentencing Guidelines
2. El DOJ FCPA Guide
3. La Guía del DOJ para evaluación de los programas de compliance
4. Análisis y comparación entre los modelos
IV. CASOS CON APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL
1. Los casos de ICBL y Cognizant
2. El caso de Airbus
V. CONCLUSIONES
VI. BIBLIOGRAFÍA
GUATEMALA
Justo SOLÓRZANO LEÓN
I. INTRODUCCIÓN
II. GESTIÓN ORGANIZACIONAL Y COMPLIANCE
1. Cultura de legalidad y fidelidad al Derecho
2. Evidencia del debido control organizacional
3. Cultura de cumplimiento
III. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL CÓDIGO PENAL DE GUATEMALA
IV. UTILIDAD DEL CRIMINAL COMPLIANCE EN EL CONTEXTO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL
V. EL COMPLIANCE A PARTIR DE LA LEGISLACIÓN DE GUATEMALA
1. Ley contra el lavado de dinero u otros activos
2. Ley para prevenir y reprimir el financiamiento al terrorismo
3. Ley de bancos y grupos financieros
4. Legislación antimonopolio y Derecho de la competencia
5. Legislación en materia de anticorrupción
6. Ley contra la narcoactividad
7. Leyes tributarias
VI. CONCLUSIONES
VII. BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA
HONDURAS
Odir A. FERNÁNDEZ FLORES
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA Y SISTEMA PENAL: POSICIONES DOCTRINALES
III. ANTECEDENTES EN HONDURAS SOBRE LA DEDUCCIÓN DE RESPONSABILIDAD PENAL A LAS PERSONAS JURÍDICAS
IV. SUSPENSIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE DELITOS COMETIDOS POR LAS PERSONAS JURÍDICAS
V. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO HONDUREÑO
1. Ley del Banco Centra
2. Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS)
3. Ley del Sistema Financiero
VI. CASOS REALES DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL EN HONDURAS
VII. CONCLUSIONES
VIII. BIBLIOGRAFÍA
MÉXICO
Miguel ONTIVEROS ALONSO
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA EN MÉXICO: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES
III. LA CONFIGURACION DE UN COMPLIANCE EFICAZ EN MÉXICO
1. Compliance penal ad intra
2. Compliance penal ad extra
3. Los componentes mínimos de un compliance penal en México
3.1. Diagnóstico de riesgos organizacional
3.2. Eliminación temprana de riesgos
3.2.a. Salvaguarda de derechos humanos
3.2.b. Salvaguarda de derechos laborales
3.2.c. Prevención de la corrupción
3.2.d. Prevención del lavado de dinero
3.2.e. Protección del ambiente
3.2.f. Protección de información privilegiada y datos personales
3.3. Recepción de denuncias (canal de denuncias)
3.4. Sanción
IV. EL COMPLIANCE ADMINISTRATIVO Y PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL
1. La Ley General de Responsabilidades Administrativas
2. Ley del Mercado de Valores
3. La norma ISO-37001 y el compliance penal con enfoque anticorrupción mexicano
4. RIP-ACT (Regulation of Investigatory Power) y las herramientas de investigación aplicadas al interior de la empresa mexicana
5. La norma NMX-CC-19600-IMNX-2017
V. CASOS REALES DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL
1. El caso First National Security (FNS)
2. El caso TRULA y la exclusión del delito empresarial con base en un compliance penal
VI. CONCLUSIONES
VII. MATERIALES DE REFERENCIA
NICARAGUA
Marcelo A. CASTILLO MONTERREY
I. INTRODUCCIÓN
II. PERSONAS JURÍDICAS Y RESPONSABILIDAD PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NICARAGÜENSE
1. Las consecuencias accesorias que recaen sobre personas jurídicas
2. La responsabilidad civil de las personas jurídicas derivada de la infracción penal
3. La responsabilidad penal del representante de la persona jurídica
4. Programas de cumplimiento normativo en los sistemas administrativo, civil y penal nicaragüenses: avance sectorial
5. Programas de cumplimiento normativo en materia de seguridad e higiene en el trabajo
6. Programas de cumplimiento normativo en materia de medio ambiente
7. Programas de cumplimiento normativo en materia de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva
III. CONCLUSIONES
IV. BIBLIOGRAFÍA
PANAMÁ
Yahir Alfonso REYES S.
I. INTRODUCCIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
II. ATRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ Y LA FIGURA DEL COMPLIANCE
III. ASPECTOS DISTINTIVOS DE LA FIGURA DEL COMPLIANCE EN PANAMÁ
IV. ANTECEDENTES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ
V. APLICACIÓN Y ALCANCE NORMATIVO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ
1. Marco normativo básico
2. Delitos de defraudación fiscal y fraude de beneficios fiscales
3. Delitos medioambientales
VI. CRITERIOS DE ATRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDAD CONTENIDOS EN EL CÓDIGO PENAL PANAMEÑO
1. Criterio general de atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas (artículo 51 CP)
2. Criterios de atribución de responsabilidad contenidos en el artículo 288-I CP para los delitos contra el Tesoro Nacional
3. Criterios de atribución de responsabilidad contenidos en el artículo 423 CP para delitos contra el ambiente y el ordenamiento territorial
VII. CARACTERÍSTICAS PARTICULARES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ
1. Alcance del término persona jurídica en la legislación panameña
2. Aspectos sobre la territorialidad de la responsabilidad penal de las personas jurídicas relacionados con las sociedades off shore panameñas
VIII. CONCLUSIONES
IX. BIBLIOGRAFÍA
PARAGUAY
Marcio BATTILANA ESTIGARRIBIA
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES EN EL PARAGUAY
III. INSTITUCIONES O AUTORIDADES DE APLICACIÓN
IV. EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO PARAGUAYO
V. CASOS REALES DE COMPLIANCE
1. Primer ejemplo
2. Segundo ejemplo
3. Tercer ejemplo
VI. CONCLUSIONES
VII. BIBLIOGRAFÍA
PERÚ
José Antonio CARO JOHN
José Leandro REAÑO PESCHIERA
I. INTRODUCCIÓN
II. LA RESPONSABILIDAD PENAL AUTÓNOMA DE LA EMPRESA
1. La empresa como sujeto de imputación
2. Superación del riesgo permitido
3. Sanciones aplicables
III. ASPECTOS PROCESALES
1. Incorporación al proceso penal
2. Representación procesal de la persona jurídica
3. La persona jurídica como colaborador eficaz
IV. EL COMPLIANCE PENAL
1. Supuestos, presupuestos y características
2. El oficial de cumplimiento
3. Identificación, evaluación y mitigación de riesgos
4. Implementación de procedimientos de denuncia y protocolos de investigación interna
5. Difusión y capacitación periódica del modelo de prevención
6. Evaluación y monitoreo continuo del modelo de prevención
7. Prueba
8. Efectos
V. CASOS DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL
VI. BIBLIOGRAFÍA
PORTUGAL
Maria João ANTUNES
I. INTRODUCCIÓN
II. RESPONSABILIDAD PENAL Y CONTRAORDENACIONAL DE LAS PERSONAS COLECTIVAS
1. Responsabilidad penal: aspectos sustantivos
1.1. Modelo de imputación del hecho
1.2. Sanciones aplicables
1.3. Otros aspectos del régimen jurídico
2. Responsabilidad penal: aspectos procesales
2.1. Garantías constitucionales del proceso penal
2.2. La falta de normas específicas y la doctrina y la jurisprudencia portuguesas
3. Responsabilidad contraordenacional: aspectos sustantivos
3.1. Modelo de imputación del hecho
3.2. Sanciones aplicables
3.3. Responsabilidad contraordenacional: aspectos procesales
III. LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE
IV. CASOS
1. La conformidad constitucional de la responsabilidad penal de las personas colectivas y entidades equiparadas
2. La intransmisibilidad de la responsabilidad penal de la persona colectiva y entidad equiparada a sus administradores o gerentes
3. El derecho a la no autoincriminación de la persona colectiva y entidad equiparada: la utilización de prueba producida fuera del proceso penal
4. La imputación del hecho a la persona colectiva y entidad equiparada por vulneración de los deberes que incumben a la persona concreta que ocupe una posición de liderazgo
5. La autonomización de la posición procesal penal de la persona colectiva y entidad equiparada acusada
V. CONCLUSIONES
VI. BIBLIOGRAFÍA
PUERTO RICO
Julio de la ROSA RIVÉ
I. INTRODUCCIÓN
II. CONTEXTO HISTÓRICO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA EN PUERTO RICO
1. Código Penal de 1902
2. Código Penal Modelo
3. Código Penal de 1974
4. Cód
