Esta obra aborda las principales problemáticas que hoy en día resultan atingentes al delito de contrabando. En esta línea, el autor nos presenta, en cuatro capítulos, temáticas que parten de aspectos orgánicos y funcionales del Servicio Nacional de Aduanas, así como las reformas que ha sufrido la regulación aduanera a nivel penal, que han decantado en el texto legal hoy en día vigente en nuestra Ordenanza de Aduanas. Luego, se abordan aspectos penales y procesales penales propiamente tales: tipos de contrabando, presunciones, relación concursal con otros tipos penales, ley penal en blanco, hipótesis de flagrancia, entre otras materias.
Uno de los aspectos centrales viene dado por una interpretación alternativa a la actualmente dominante en la doctrina y jurisprudencia nacional en lo que dice relación con el objeto material del delito de contrabando propio. En síntesis, lo que la postura mayoritaria enarbola es que, dentro de los márgenes del delito de contrabando propio, quedan incorporados los objetos de ilícito comercio, situación que ha conllevado a que los supuestos de hecho que involucren este tipo de mercaderías (v. gr., ingreso de productos falsificados a nuestro país) sean resueltos jurisprudencialmente bajo la lógica del concurso de delitos, exacerbando con ello la respuesta punitiva, por el hecho de adicionar al reproche penal por el delito de contrabando, delitos tributarios y delitos tipificados en las leyes de propiedad intelectual o industrial. Si sumamos a ello la reciente reforma legal, que considera al delito de contrabando como delito base del delito de lavado de activos, este escenario se agudiza.
En definitiva, es esta constatación la que motiva al autor a trazar un camino interpretativo que sea respetuoso de las garantías y derechos que se encuentran en juego y que se ven tensionados con este actuar estatal.
En suma, este libro busca entregar una herramienta a operadores del sistema, así como a estudiantes de derecho, que permita adentrarse en el ámbito del derecho penal aduanero, con insumos que sean de utilidad para la práctica profesional, desde una revisión de los principales aspectos asociados al contrabando que, sin duda alguna, constituye el delito aduanero por antonomasia.
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
1. Facultades de Fiscalización del Servicio Nacional de Aduanas (SNA)
2. Zonas primarias y secundarias
2.1. Facultades en zonas primarias
2.2. Facultades en zonas secundarias
3. Fiscalización del SNA y delito de contrabando
4. Destinaciones aduaneras
4.1. Importación
4.2. Reingreso
4.3. Admisión temporal
4.4. Admisión temporal para perfeccionamiento activo
4.5. Almacén particular
4.6. Exportación
4.7. Salida temporal
4.8. Salida temporal para perfeccionamiento pasivo
4.9. Destinaciones aduaneras de tránsito, transbordo y redestinación
4.10. Destinación aduanera de depósito
CAPÍTULO II
DELITO DE CONTRABANDO
1. Antecedentes históricos
2. Fraude aduanero y contrabando
3. Regulación actual del delito de contrabando
4. Sobre las mercancías
4.1. Los bienes incorporales como mercancía
4.2. Situación especial del dinero
5. Bien jurídico protegido en el delito de contrabando
6. Clasificación del delito de contrabando
6.1. Contrabando propio
A) Concepto
B) Objeto material
C) Iter criminis
a. Consumación
b. Tentativa
D) Ley penal en blanco y contrabando propio
6.2. Contrabando impropio
A) Concepto
B) Objeto material
C) Clasifcación
a. Contrabando impropio fraudulento
b. Contrabando impropio clandestino
D) Iter criminis
a. Consumación
b. Tentativa
6.3. Contrabando de exportación
6.4. Contrabando en zonas francas
6.5. Contrabando de especies amenazadas de fora y fauna silvestres (Ley CITES)
A) Concepto
B) Objeto material
C) Penalidad
D) Cooperación internacional
E) Incautación y devolución de especímenes
7. El aspecto subjetivo en el delito de contrabando
8. Régimen de presunciones
8.1. Presunciones del artículo 179 de la OA
8.2. Presunciones del artículo 180 de la OA
8.3. Presunciones del artículo 181 de la OA
CAPÍTULO III
DETERMINACIÓN DE PENAS Y CONCURSO DE DELITOS
1. Reglas de determinación y aplicación de la pena
2. Circunstancias modificatorias de responsabilidad penal
3. Régimen especial de prescripció
4. Delito de contrabando y su relación concursal con otros tipos penales
4.1. Contrabando y delito de estafa
4.2. Contrabando y falsedad documental
4.3. Contrabando y fraude al Fisco
4.4. Contrabando y delito tributario. El problema de las ganancias ilícitas
4.5. Contrabando y delitos contra la propiedad intelectual e industrial
4.6. Contrabando y tráfco ilícito de drogas
4.7. Contrabando y lavado de activos
CAPÍTULO IV
ASPECTOS PROCESALES
1. Características del procedimiento penal en materia aduanera
2. Investigación y procedimiento
3. Renuncia de la acción penal
4. Salidas alternativas
5. Detención en hipótesis de Flagrancia
