En este libro, encontrará la historia del lavado de dinero, cómo se idearon mecanismos para que los bienes obtenidos a partir de ilícitos se ocultaran de las autoridades e ingresaran como legales a la vida comercial; cuáles son las implicaciones políticas, económicas y sociales de estas conductas que afectan a todos los países del mundo.
El combate al delito de lavado de dinero que tiene como origen otro ilícito, al que también se afecta al incautar los bienes producto del mismo, los tratados internacionales que existen para evitar y combatir este delito y la obligación de crear órganos gubernamentales especializados en la detección de operaciones por las que se pretenden limpiar bienes provenientes de ilícitos, como la Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Unidad especializada en la materia de la Fiscalía General de la República y otros, se estudiarán sus atribuciones a la luz de los criterios en las tesis emitidas por los tribunales del Poder Judicial de la Federación; así mismo se analizará jurídicamente el delito de operaciones con recurso de procedimiento ilícita. Por lo que se pretende que este libro sea un medio para entender la evolución de este delito y que el lector esté informado sobre el tratamiento jurídico a tales conductas.
CAPÍTULO PRIMERO
CONCEPTOS
1. Delito
2. Denuncia
3. Acusación
4. Querella
5. Denuncia de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
6. Delito Fiscal
7. Delito Contra la Salud
8. Delito y Acción Penal
9. Secreto Bancario
I) Antecedentes
II) El Secreto Bancario en México
III) Leyes que regulen el Secreto Bancario
A) Ley de Instituciones de Crédito
B) Ley Federal de Instituciones de Fianzas
C) Ley del Mercado de Valores
D) Código Penal Federal
IV) El Secreto Bancario en otros países
A) Francia
B) Estados Unidos de América
C) Suiza
D) Luxemburgo
E) Liechtenstein
10. Sistema Financiero
I) Concepto del Sistema Financiero
11. Instituciones de Crédito
I) Historia de la Banca
II) La actividad de la Banca y Crédito
III) Concepto de la palabra Banco
12. Instituciones de Seguros
I) Origen de la Institución de Seguros
A) Las Compañías Aseguradoras en México
II) Concepto de Seguro
13. Instituciones de Fianzas
I) Antecedentes en México
II) Concepto de Fianza
14. Almacenes Generales de Depósito
I) Antecedentes Generales:
II) Antecedentes en México
III) Concepto de Almacén General de Depósito
IV) Reglamentación en la Legislación Mexicana
A) Clases de Depósito
15. Arrendadoras Financieras
I) Antecedentes
II) El Arrendamiento Financiero en México
III) Concepto de Arrendamiento Financiero
16. Sociedades de Ahorro y Préstamo
I) Antecedentes en México
II) Concepto de Sociedades de Ahorro y Préstamo
17. Empresas de Factoraje Financiero
I) Antecedentes
II) Concepto de Factoraje
18. Casas de Bolsa y otros Intermediarios Bursátiles
I) Antecedentes de las Bolsas de Valores
II) Antecedentes de la Bolsa de Valores en México
III) Concepto de Casa de Bolsa
IV) Intermediarios Bursátiles
19. Casas de Cambio
I) Antecedentes en México
II) Régimen Legal Actual
III) Concepto de Cambio de Dinero por Dinero
20. Administradoras de Fondos de Retiro
I) Concepto de AFORE
21. Otros Intermediarios Financieros o Cambiarios
22. Empleados y Funcionarios que integran el Sistema Financiero
23. Servidores Públicos encargados de prevenir, denunciar, investigar o juzgar la Comisión de Delitos
I) Los servidores públicos encargados de prevenir la comisión de delitos
A) Los servidores públicos encargados de prevenir la comisión de delitos
II) Los Servidores Públicos encargados de denunciar los delitos
III) Los Servidores Públicos encargados de investigar la comisión de delitos
A) La Policía Ministerial o de Investigación
a) Historia
B) El Ministerio Público
a) Historia del Ministerio Público
b) Historia del Ministerio Público en México
C) Los Ordenamientos Jurídicos y los diversos tipos de Ministerio Público
D) Principios esenciales que lo caracterizan
E) Su organización
F) La Acción Penal
IV) Servidores Públicos encargados de juzgar la comisión de delitos
24. Secretaría de Hacienda y Crédito Público
25. Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
26. Fiscalía General de la República
26 bis. Procuraduría Fiscal de la Federación
27. Comisión Nacional Bancaria y de Valores
28. Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
29. Paraísos Fiscales
30. Facultades de Fiscalización
CAPÍTULO SEGUNDO
ANTECEDENTES HISTÓRICOS DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO
1. Generalidades
I) Marco Jurídico del Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita o también conocido como Delito de Lavado de Dinero
II) Exposición de Motivos del Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
III) Programa Nacional para el Control de Drogas 1995-2000
2. Historia del Delito de Lavado de Dinero
I) Breve referencia histórica del delito de Lavado de Dinero
II) Acuerdos Internacionales sobre el Lavado de Dinero
A) Convención de Viena convocada por las Naciones Unidas en 1988
B) Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria de 1989
C) Acuerdo por el que se creó la Fuerza Operante de Acción Financiera en 1989
D) Acuerdo de Estrasburgo
E) Acuerdo de la O.E.A.
F) Reglamento modelo sobre Delitos de Lavado, relacionados con el tráfico ilícito de drogas y delitos conexos de 1992
G) Acuerdo de Cooperación entre México y Estados Unidos de Norteamérica para el intercambio de información, respecto de transacciones de moneda realizadas a través de Instituciones Financieras para combatir Actividades Ilícitas de 29 de marzo de 1995
H) Decreto por el que se aprueba el Tratado de Cooperación entre el Gobierno de los Estados Unidos Mexicanos y el Gobierno de la República de Venezuela sobre la Asistencia Mutua en Materia Penal
I) Decreto de promulgación del tratado de cooperación entre el gobierno de los estados unidos mexicanos y el gobierno de la república de cuba sobre la asistencia jurídica mutua en materia penal
3. Disposiciones en el Derecho Positivo Mexicano relativas a evitar el Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
I) Código Fiscal de la Federación
II) Ley de Instituciones de Crédito
III) Ley del Mercado de Valores
IV) Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
V) Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros
VI) Ley Federal de Instituciones de Fianzas: (Ley Abrogada a partir del 4 de abril de 2013 por Decreto DOF 04-04-2013) Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas
VII) Ley Aduanera
CAPÍTULO TERCERO
ASPECTOS POLÍTICOS, ECONÓMICOS Y SOCIALES
1. Aspectos Políticos
2. Aspectos Económicos
3. Aspectos Sociales
CAPÍTULO CUARTO
ANÁLISIS JURÍDICO DEL DELITO DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
1. El Bien Jurídico Tutelado
2. Clasificación del delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita
I) Por su forma de persecución
II) Según la Conducta del Agente
III) Por el Resultado
IV) Por el daño que causan
V) Por su duración
VI) Por el Elemento Interno
VII) Por el número de Bienes Jurídicos que Protege
VIII) Por el Número de Actos que se Requieren para que se Verifique
IX) Por el Número de Sujetos que Intervienen
X) Por su Clasificación Legal
XI) Por su Competencia
3. La conducta y su ausencia
I) Conducta
A) Adquisición
a) Compraventa
b) Permuta
c) Donación
d) Préstamo o mutuo
e) Herencia
f) Prestación de Servicios
g) Arrendamiento
h) Comodato
i) Aparcería Rural
B) Enajenación
a) Prenda
b) Hipoteca
c) Administración
d) Custodiar
e) Cambiar
f) Depositar
g) Garantizar
h) Invertir
i) Transportar
j) Transferir
II) La relación de Causalidad en el Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
III) El objeto del Delito
IV) Ausencia de Conducta
4. La Tipicidad y su Ausencia
I) La Tipicidad
II) Clasificación del Tipo de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
A) Por su composición
B) Por su ordenación metodológica
C) En función de su autonomía
D) Por su formulación
E) Por el resultado
III) Ausencia del Tipo
IV) Ausencia de Tipicidad
V) El error de Tipo en la Teoría Finalista
5. Antijuricidad y Ausencia de Antijuricidad
I) La antijuricidad
II) Ausencia de Antijuricidad o Causas de Justificación
6. La Culpabilidad y las Causas de Inculpabilidad
I) Culpabilidad
II) Las Causas de Inculpabilidad
III) El Error de Prohibición
7. La Punibilidad y su Ausencia
I) Punibilidad
II) Ausencia de Punibilidad
III) Decomiso de Instrumentos o Productos del Delito
8. La Tentativa
9. La Participación
I) El sujeto activo en el Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
CAPÍTULO QUINTO
COMENTARIOS A LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA
Ley Anti Lavado
